Налог на доходы иностранных организаций: как вернуть излишне уплаченную сумму

Сложная и запутанная история, но очень интересная!

Существует некоторая фирма (называть далее ее будем Клиент), деятельность которой предполагает отношение с иностранной организацией, с оплатой налога на доходы иностр. организаций, применение действующей льготной ставки для данного государства.

Ранее Клиент обслуживался у другого аутсорсера, и пришел к нам с такими исходными данными👇

* Заблокирован расчетный счет в результате невыполнения требования об уплате налоговых сборов. Причиной явилась нехватка средств на ЕНС из-за излишне списанных сумм по налогу на доходы иностранных организаций.

Для того, чтобы помочь и оперативно решить вопрос, а также правильно настроить учет нового Клиента, нам нужно было знать всю историю с самого начала. 

Вот как было 👇 

➡ В предыдущей аутсорсинговой компании Клиент был передан на обслуживание Главному бухгалтеру1,  который не знал, что Клиенту с его деятельностью необходимо платить данный налог. 

➡ После того, как выявилась некомпетентность главбуха в этом вопросе, Клиент был передан Главному бухгалтеру2. Тот в свою очередь знал, что Клиент должен уплатить этот налог, но была неверно применена ставка. 

➡ Сумма налога в Декларации была сильно завышена и при отправке отчета сумма налога была сразу списана с ЕНС. Это было неожиданно для клиента, т.к. были и другие первоочередные налоговые обязательства. 

➡ Появилась задолженность по уплате  других налогов (денег на ЕНС не хватило на все). Расчетный счет был заблокирован.

Клиент сам стал разбираться в этой ситуации. Налоговый инспектор (с которым долго и эмоционально затратно общался Клиент), у которого не было точной информации и документов, опираясь только на слова Клиента, предложил свой вариант: не нужно было подавать эту декларацию и платить налог.

Это привело к сдаче корректировки Декларации с занижением налога и соответственно к камеральной проверке.

 

Клиент расторг договор с предыдущим аутсорсером. И когда обратился к нам, ситуация требовала срочных решений и действий.

Бухгалтеры и юристы кропотливо изучали особенности налогообложения при осуществлении деятельности с этой страной. Еще в 90-х годах между странами было подписано соглашение, согласно которому Клиент все же должен платить налог на доходы иностранных организаций, но по ставке 10% (в первой декларации была применена ставка 20%). 

🟢Сдали корректировку 

🟢Налоговая вернула деньги Клиенту 

🟢Расчетный счет разблокировали

🟢Остальные налоги уплатили

🟢Провели экспресс-аудит учета 

🟢Нейтрализовали ошибки

Потом все дружно выдохнули и по настоящее время Клиент сотрудничает с нашей компанией.

Несмотря на всю сложность и срочность ситуации, а также напряжение Клиента, наши специалисты сохраняли спокойствие, разобрались с особенностями учета организации, предприняли нужные и правильные действия! Эта работа велась с большим интересом к ситуации. 

Если вы любите то, чем занимаетесь, то трудности не должны вас пугать. Благодаря им вы растете и еще больше влюбляетесь в свою работу.