Разбираем работающие методы без серых схем.
Каждый предприниматель хочет платить меньше налогов, но не все знают, как делать это без риска штрафов и блокировок счета.
Покажем легальные способы оптимизации налогов для малого бизнеса – от выбора режима налогообложения до списания расходов
1. Выбор правильной системы налогообложения
Первый шаг к снижению налоговой нагрузки – подобрать оптимальный налоговый режим.
▪️ УСН (упрощенка) – 6% или 15%
* 6% от доходов – выгоден, если мало расходов (например, консультационные услуги).
* 15% от прибыли (доходы минус расходы) – подходит для бизнеса с большими затратами (производство, торговля).
Пример:
IT-компания с выручкой 1 млн ₽/мес. и расходами 600 тыс. ₽:
УСН 6% = 60 тыс. ₽ налога.
УСН 15% = (1 000 000 – 600 000) × 15% = 60 тыс. ₽.
Вывод: Если расходы > 60% от доходов, УСН 15% выгоднее.
▪️ Патент (ПСН) – фиксированная сумма
🔸Подходит для ИП в определенных видах деятельности (розница, услуги, IT).
🔸Не зависит от реальных доходов – платите сумму по региону.
🔸Нет отчетности – только оплата патента.
Рассчитать стоимость патента для вашего вида деятельности в конкретном регионе можно на сайте https://patent.nalog.ru/
▪️НПД (налог на профессиональный доход) – 4-6%
Для самозанятых и микробизнеса без сотрудников.
* 4% – с доходов от физлиц.
* 6% – с доходов от юрлиц.
Когда выгодно:
— Если вы фрилансер или продаете товары через маркетплейсы.
— Не нужно открывать ИП.
2. Учет расходов – как списать максимум
Главное правило: все затраты должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.
Какие расходы уменьшают налог?
✔️ Зарплата и страховые взносы (можно оптимизировать через аутсорсинг или самозанятых).
✔️ Аренда офиса, серверов, техники.
✔️ Реклама и продвижение (контекст, таргет, SEO).
✔️ Лицензии на ПО, хостинг, CRM-системы.
Пример:
Компания на УСН 15% тратит 200 тыс. ₽/мес. на рекламу и аренду.
Если не забыли включить в расходы, то экономия на налогах = 200 000 × 15% = 30 000 ₽/мес.
3. Оптимизация страховых взносов
🔹Наемные сотрудники → 30% от зарплаты (ПФР, ФСС, ОМС).
🔹Самозанятые/фрилансеры → 4-6% (если работают по договору ГПХ).
🔹Резиденты IT-кластера или аккредитованные IT-компании → 7,6% (льготные взносы для IT-компаний).
Сравнение:
Штатный бухгалтер — расход на его ЗП + налог от зарплаты (от 30%)
Аутсорсинг бухгалтерии — фиксированная сумма расхода (обычно выходит дешевле, чем оплата штатному)
Самозанятый бухгалтер — расход на его ЗП (6% от выплат он платит самостоятельно)
Вывод: Выгоднее и безопаснее переводить бухгалтерию на аутсорсинг.
4. Разделение бизнеса (без дробления!)
Если у вас несколько направлений, можно легально распределить доходы:
🔹ИП на патенте – для услуг с низкими расходами.
🔹ООО на УСН 15% – для бизнеса с большими затратами.
Пример:
Владелец маркетплейса:
ИП на патенте – продажи товаров.
ООО на УСН – оптовые закупки и логистика.
5. Льготы для IT, производства и экспорта
🔹IT-компании – льготные страховые взносы (7,6%).
🔹Производство – налоговые каникулы для новых ИП.
🔹Экспортеры – 0% НДС при вывозе товаров.
Что НЕ работает в 2025 году?
❌ Серые зарплаты (риск блокировки счета).
❌ Фиктивные ИП/самозанятые (налоговая проверяет цепочки).
❌ Дробление бизнеса (схемы с множеством ООО под одним владельцем).
Вывод: как платить меньше налогов без риска
1. Выберите оптимальный налоговый режим (УСН, патент, НПД).
2. Учитывайте все расходы – чем больше обоснованных затрат, тем меньше налог.
3. Используйте льготы (IT, экспорт, самозанятые).
4. Избегайте серых схем – работайте только в правовом поле.
Нужна помощь в оптимизации?
🫱🏼🫲🏼 Проведем бесплатный аудит вашей бухгалтерии и найдем способы снизить налоги.
🫱🏼🫲🏼Напишите «Оптимизация» в сообщения
(Статья актуальна на 2025 год. Перед применением методов проконсультируйтесь со специалистом.)
✅ С добром, команда Гермес-Консалтинг