Ситуация клиента
Компания сотрудничала с самозанятыми исполнителями, получила Требование о предоставлении документов и в ответ на него предоставила в ФНС документы по этим договорам.
🥴 Однако налоговая признала все договоры трудовыми и выставила доначисления:
🔶 НДФЛ 13% за весь период;
🔶 Страховые взносы 30%;
🔶 Штрафы за неоформленных сотрудников.
Сейчас клиент готовит объяснения для налоговой, но исход пока неизвестен.
Разбор ошибок: почему ФНС переквалифицировала договоры?
Анализ показал, что в договорах были критические признаки трудовых отношений:
❌ Фиксированные ежемесячные выплаты
Вместо оплаты за конкретные работы – регулярные суммы, похожие на зарплату.
❌ Исполнители работали по внутренним правилам компании
Соблюдали график, использовали корпоративные ресурсы (почта, оборудование).
❌ Долгосрочное сотрудничество без четких задач
Договоры заключались на год, но без конкретных проектов.
❌ Контроль процесса, а не результата
Руководство вмешивалось в работу, давало указания.
Что можно сделать сейчас?
🔹 Подготовить аргументы для налоговой
Показать, что исполнители работали автономно (сами выбирали время и методы).
Подтвердить разовый характер задач (акты выполненных работ, спецификации).
🔹 Исправить договоры в будущем
Четко прописывать конкретные задания, а не общие обязанности.
Платить за результат, а не за время.
Избегать долгосрочных соглашений без проектного характера.
🔹 Оспорить решение (если налоговая не согласится)
Подать жалобу в вышестоящий орган ФНС;
Обратиться в суд с доказательствами гражданско-правовых отношений.
Возможные исходы
👍🏻 Оптимистичный сценарий
Налоговая примет объяснения и отменит доначисления (если удастся доказать, что отношения были гражданско-правовыми).
👎🏻 Пессимистичный сценарий
Придется доплатить налоги и штрафы, но в будущем можно избежать проблем, пересмотрев работу с самозанятыми.
Вывод
Этот кейс показывает: даже если компания считает сотрудничество с самозанятыми законным, ФНС может с этим не согласиться.
Чтобы снизить риски:
Проверяйте договоры на признаки трудовых отношений (читайте полезную статью на эту тему в Дзен https://dzen.ru/a/Z_yx4qNckBbZNZzd);
Фиксируйте разовый характер работ;
Консультируйтесь с юристами перед подписанием соглашений.
Итог для клиента пока неизвестен, но уже сейчас ясно: систему работы с самозанятыми нужно пересмотреть!
✅ С добром, команда Гермес-Консалтинг